ในวันปิดคอร์สนักศึกษากศป.ป.(เสาร์-อาทิตย์)   มีนักศึกษาสงสัยเกี่ยวกับการฟอกเงิน    ก็ได้ตอบไปบ้างแล้ว  แต่นักศึกษายังตามมาทวงที่ learners อีก  แสดงว่าเขาอยากรู้จริงๆ 

 

ลูกศิษย์ :  อยากรู้เรื่องการฟอกเงินครับจารย์  อยากรู้อีก

 

ครูลูกหว้า : ถ้าถามเรื่องการฟอกเงิน ก็ต้องเรื่องนี้เลย   หมู่เกาะเคย์แมน   ลองมาทำความรู้จักกันดีกว่าว่าหมู่เกาะเคย์แมนนี่คืออะไรกัน

 

          หมู่เกาะเคย์แมนถือเป็นหนึ่งในศูนย์กลางทางการเงินระหว่างประเทศ Offshore Financial Center (OFC)  หรือในทางภาษีระหว่างประเทศ สามารถกล่าวได้ว่า ดินแดนนี้เป็น Tax Havens ซึ่งหมายถึง ประเทศหนึ่ง (Country) หรือดินแดนพิเศษ (A Specific Jurisdiction) ที่มีระบบกฎหมายภายใน หรือระบบกฎหมายภาษีพิเศษเป็นของตนเอง ที่เอื้ออำนวยต่อการโยกย้าย หรือเก็บกักเงินทุนของกลุ่มทุนข้ามชาติ เพื่อประโยชน์ในการหลีกเลี่ยงภาระภาษีระหว่างประเทศ (International Tax Avoidance) 

<h2>
ลูกศิษย์ :    อ๋อ..เพราะฉะนั้นจึงอาจกลายเป็น แหล่งสำคัญในการฟอกเงิน (Money-Laundering) ทำให้เงินสกปรก หรือเงินที่ได้มาโดยวิธีผิดกฎหมาย เช่น เงินจากการค้ายาเสพย์ติด   ของเถื่อน   หรือฉ้อโกงประชาชน เปลี่ยนเป็นเงินที่ดูเหมือนว่าเป็นเงินที่ได้มาโดยสุจริต ใช่มั้ยครับจารย์ </h2>

</span><p></p><h2>ครูลูกหว้า :  ถูกต้องแล้วค่ะ</h2><h2></h2><h2>ลูกศิษย์ :     แล้วไอ้หมู่เกาะเคย์แมนมันตั้งอยู่ที่ไหนหรือครับจารย์</h2>            <h2> ครูลูกหว้า : ได้เลยค่ะ   ขอเพิ่มเติมรายละเอียดเกี่ยวกับหมู่เกาะเคย์แมนนะคะ </h2>

  • หมู่เกาะเคย์แมน เป็นดินแดนที่เรียกว่า No-tax Jurisdiction คือเป็นดินแดนที่ปราศจากภาษี ประกอบด้วยเกาะเล็กๆสามเกาะ ตั้งอยู่ในอาณาเขตของทะเลคาริเบียน (The Caribbean) ระหว่างจาไมก้า กับคิวบา
  • เมื่อพิจารณาทางภูมิศาสตร์ จะพบว่า หมู่เกาะเคย์แมน มีที่ตั้งอยู่ในบริเวณเดียวกับดินแดนประเภท No-tax Jurisdiction แห่งอื่นด้วย เช่น บาฮามัส เบอร์มิวด้า Netherlands Antilles
     
  • หมู่เกาะเคย์แมน มีชื่อเสียงและได้รับความนิยมเป็นศูนย์กลางทางการเงินระหว่างประเทศ โดยอาจสรุปความนิยมได้จากข้อมูลเบื้องต้นบางประการ ดังนี้

  • - หมู่เกาะเคย์แมน เป็นสถานที่ดำเนินการของธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในโลก 70 แห่ง (นี่ยังไม่รวม Firms ที่มีชื่อเสียงระดับโลกอย่าง Merrill Lynch หรือ Glodman Sachs ซึ่งตั้งอยู่ที่นั่นด้วยเช่นกัน)

  • - หมู่เกาะเคย์แมน มีธนาคารจัดตั้งอยู่ 539 แห่ง แต่มีเพียง 76 แห่งที่มีการดำเนินการ (Physical Presence) กล่าวคือมีตัวแทนหรือสำนักงานเป็นการถาวรที่นั่น

  • - หมู่เกาะเคย์แมน มีธุรกิจประกันภัยประเภท Captive Insurance  ถึง 360 แห่ง ถือว่าเป็นจำนวนมากที่สุดในโลก (รองจากบาฮามัส)

  • - หมู่เกาะเคย์แมน เป็นสถานที่จัดตั้งของกองทุนรวม (Mutual Fund) 200-300 กองทุน

  • - หมู่เกาะเคย์แมน เป็นสถานที่ที่มีบริษัทจัดตั้งขึ้นกว่า 20,000 บริษัท แน่นอนว่า บริษัทเหล่านี้ ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ ไม่มีข้อผูกมัดให้ต้องมีการประชุมคณะกรรมการ หรือการประชุมผู้ถือหุ้นที่นั่น หมายความว่า บริษัทไม่จำต้องมีตัวตน เป็นเพียง Paper Company หรือบริษัทกระดาษก็ได้

 ลูกศิษย์ :   โห...นึกออกแล้วผมเคยได้ยินชื่อหมู่เกาะเคย์แมนในหนังเจมบอนด์ครับว่า...เขาจะโอนเงินไปฟอกเงินที่หมู่เกาะนั่นก่อน    เดี๋ยวพรุ่งนี้ผมมาถามต่อครับ  น่าสนใจจริงๆเลย....

</span></span><h2>
 </h2>