การควบคุมภายใน

  ติดต่อ

  มหกรรมการประเมินระบบการควบคุมภายในเริ่มขึ้นแล้ว  

        ถึงแม้ว่า ตามระเบียบของคณะกรรมการการตรวจเงินแผ่นดิน(ปัจจุบันไม่มีแล้ว)ว่าด้วยการจัดวางระบบการควบคุมภายใน ปี 2544 ได้ระบุให้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายใน เป็นผู้ประเมินระบบการควบคุมภายในของหน่วยงานอย่างเป็นอิสระ หรือเรียกอีกอย่างว่า ให้ผู้ตรวจสอบภายในเป็นผู้ประเมินโดยอิสระ โดยจะทำการประเมินปีละ 1 ครั้งหลังจากที่หน่วยงานต่างๆได้ทำการจัดทำรายงานการควบคุมภายใน(ประเมินตนเอง)แล้ว

         ในทางปฏิบัติ ระเบียบนี้ได้ให้อิสระแก่หน่วยตรวจสอบภายในแต่ละแห่ง(ที่มีฐานะเทียบเท่ากรมขึ้นไป) ในการกำหนดแนวทางและวิธิปฏิบัติให้เหมาะสมกับลักษณะของหน่วยงานของตน ดังนั้นในการปฏิบัติเกี่ยวกับการประเมินระบบการควบคุมภายในของแต่ละแห่งจึงไม่เหมือนกัน

          หน่วยตรวจสอบภายใน มหาวิทยาลัยมหาสารคาม ก็เช่นเดียวกัน ได้กำหนดวิธีการประเมินระบบการควบคุมภายใน เพื่อให้เหมาะสมกับมหาวิทยาลัย โดยการ แบ่งผู้ตรวจสอบภายใน ออกเป็น 3 สายตรวจ เพื่อทำการ

  1. สอบทานรายงานการควบคุมภายใน(ประเมินตนเอง)ของหน่วยงานย่อย (ระหว่างวันที่ 1-10 พ.ย..49)
  2. สอบทานการปฏิบัติงานในการจัดวางระบบการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย (ระหว่างวันที่ 11-23 พ.ย.49)
  3. ออกรายงานผลการสอบทานแก่หน่วยงานย่อย (ระหว่างวันที่ 24-30 พ.ย.49)

โดยจะเริ่มดำเนินการตามข้อ 1 ในวันที่ 1 พฤศจิกายน 2549 นี้แล้ว

บันทึกนี้เขียนที่ GotoKnow โดย  ใน Taew Auditor MSU.

หมายเลขบันทึก: 56642, เขียน: , แก้ไข, 2012-06-12 02:07:00+07:00 +07 Asia/Bangkok, สัญญาอนุญาต: สงวนสิทธิ์ทุกประการ, ความเห็น: 12, อ่าน: คลิก

คำสำคัญ (Tags) #การควบคุมภายใน#มหาวิทยาลัยมหาสารคาม

บันทึกล่าสุด 

ความเห็น (12)

เห็นบันทึกของพี่แต้วใน gotoknow 2-3 บันทึกในช่วงนี้ กำลังดีใจอยู่หน่อยเดียว พอเห็นข้อความว่า กำลังดำเนินการสอบทานรายงานการควบคุมภายใน(ประเมินตนเอง)ของหน่วยงานย่อย (ระหว่างวันที่ 1-10 พ.ย..49)

แหม ไม่ว่างอีกแล้ว

ถ้าว่างช่วงไหนอย่าลืมมาบันทึกเรื่อง มหกรรมการประเมินระบบการควบคุมภายใน ให้อ่านต่ออีกนะขอรับ
audit3.
เขียนเมื่อ 
  • ขอบคุณค่ะน้องบอนที่แวะมาเยี่ยม
  • ยังไงก็จะหาเวลาว่างมาฝากบันทึกไว้นะค่ะ
  • จะพยายามไม่หายไปนานๆอีกแล้วค่ะ เดี๋ยวน้องบอนจะคิดถึง ^_^
sompornp
IP: xxx.28.25.220
เขียนเมื่อ 

ของมหาสารคาม มีระดับเจ้าหน้าที่อาวุโส เป็นผู้ตรวจสอบการควบคุมภายในอีกระดับหนึ่งหรือเปล่าค่ะ  เพราะตามระเบียบจริง ๆ น่าจะมี 2 ส่วนเป็นผู้ตรวจเกี่ยวกับการคุวบคุมภายในคือ

1.  ผู้ตรวจสอบภายใน

2. เจ้าหน้าที่ระดับอาวุโส

และทั้ง 2 ส่วน ก็จะนำเสนอหัวหน้าส่วนราชการคือ อธิการบดีเป็นผู้พิจารณาและเสนอกก.ตรวจเงินแผ่นดินต่อไป

audit3.
เขียนเมื่อ 
  • ขอบคุณคุณsompornp ค่ะที่เข้ามา ลปรร.
  • ดิฉันลืมพูดถึงคณะกรรมการอาวุโส(ที่มมส.จะเป็นในรูปของคณะกรรมการค่ะ)จริงๆด้วยค่ะ ทั้งๆที่มีบทบาทสำคัญในการสอบทานระบบการควบคุมภายในของหน่วยงาน อีกหน่วยงานหนึ่ง
  • สำหรับการปฏิบัติก็เป็นไปตามระเบียบตามที่คุณsompornp ได้กรุณากล่าวมาแล้วค่ะ
  • เชิญเข้ามาบ่อยๆนะค่ะ
  • รายงานการควบคุมภายในผมเพี่งจะส่งให้มหาวิทยาลัยเมื่อเดือนตุลาคม ที่ผ่านมา เป็นการประเมินในรอบปีงบประมาณ
  • มีเรื่องปรึกษาคุณ audit 3 เกี่ยวกับการควบคุมภายในเหมือนกันครับ
audit3.
เขียนเมื่อ 

เรียนคุณบอย 

  • ยินดีเป็นอย่างยิ่งค่ะ หากความรู้ที่มีอยู่สามารถทำประโยชน์ให้ผู้อื่นได้บ้างค่ะ

 

 

คุณ audit3 คะ ที่มข.กำลังทำรายงานการตรวจสอบภายใน สงสัยว่ามหาวิทยาลัยอื่นรายงานกันอย่างไรบ้างค่ะ การสอบทานรายงาน ได้ทำแบบสุ่มตรวจรึเปล่าคะ
audit3.
เขียนเมื่อ 

เรียนคุณใบบุญ

  • การควบคุมภายในที่ มมส. ได้เริ่มต้นทำจากหน่วยงานย่อยระดับคณะที่ได้รับจัดสรรเงินงบประมาณ(ทั้งแผ่นดินและรายได้)จากมหาวิทยาลัยค่ะ แล้วรวบรวมมาเป็นเล่มของมหาวิทยาลัยเพื่อจัดส่ง สตง.ต่อไปค่ะ
  • หน่วยตรวจสอบภายในจะทำหน้าที่ประเมินระบบการควบคุมภายในจากรายงานและสอบทานการปฏิบัติตามมาตรฐานการควบคุมภายในจากการลงไปประเมินจริงตามหน่วยงานย่อยค่ะ โดยลงประเมินทุกหน่วยงานที่จัดทำรายงานส่ง ตามที่ได้บันทึกไปแล้วค่ะ
  • แต่เท่าที่ทราบมาแต่ละมหาวิทยาลัยจะไม่เหมือนกันซะทีเดียวแต่ก็ไม่แตกต่างกันมากหรอกค่ะ

ในส่วนของมหาวิทยาลัยเชียงใหม่  คณะ/หน่วยงานจะรายงานมหาวิทยาลัย ตามแบบ ปย. 1 ,2-1,  3 แบบติดตาม ป.ย. 3 และ แบบ  ปม. และเจ้าหน้าที่ระดับอาวุโส  และหน่วยตรวจสอบภายใน จะนำข้อมูลแต่ละหน่วยงานที่ส่งมา  มาวิเคราะห์เป็นภาพรวมของมหาวิทยาลัย แล้วจะรายงานต่อ สตง. ต่อไป (อาจจะไม่แตกต่างกันค่ะ)

ซึ่งปีที่ผ่านมาจะมีรายงานเฉพาะของหน่วยตรวจสอบภายใน  แต่ปีนี้มหาวิทยาลัย จะมีรายงานของระดับเจ้าหน้าที่อาวุโสด้วยค่ะ

audit3.
เขียนเมื่อ 

เรียนพี่somporn

  • ขอบคุณที่เข้ามาแลกเปลี่ยนความรู้สำหรับการจัดทำรายงานการควบคุมภายในของมช. เพิ่มเติมค่ะ
  • งั้น...อย่างนี้คงจะเหลือมอ.และมหิดลหล่ะมังค่ะเนี่ย (ยิ้ม ยิ้ม)
pupu
เขียนเมื่อ 
ค่ะมอ.ไม่ได้เฉยค่ะ แต่ปีนี้ยังไม่ได้เริ่มประเมินกันเลย มีเทคนิค วิธีการอะไรดี ๆ ที่จะใช้ในการประเมินกันบ้างค่ะ เวลาประเมินตรวจสอบอะไรกันบ้าง มีระบบการให้คะแนนด้วยหรือเปล่าค่ะ
เหมี่ยว
IP: xxx.149.25.241
เขียนเมื่อ 

อยากได้ตัวอย่างการบันทึกการสอบทาน กระดาษทำการของผู้ตรวจสอบภายในค่ะ ช่วยส่งให้หน่อยได้ไหมคะ

ขอบคุณค่ะ