องค์ประกอบที่ 8 การเงินและงบประมาณ 

ปฏิบัติการที่ดี


     สถาบันอุดมศึกษาพึงระดมทรัพยากรการเงินจากแหล่งต่าง ๆ เพื่อสนับสนุนการดำเนินงานของสถาบัน มีการจัดสรรงบประมาณ ประเมินผลการใช้งบประมาณ และตรวจสอบการเงินและงบประมาณอย่างเป็นระบบ


<table border="0" cellspacing="2" cellpadding="2" width="100%" align="center"><tbody><tr>

  8.2 ระบบบัญชีและการตรวจสอบ

</tr></tbody></table>
ดัชนีที่ 8.2 ระบบบัญชีและการตรวจสอบ
ปฏิบัติการที่ดี <table border="0" cellspacing="2" cellpadding="2" width="100%" align="center"><tbody><tr><td>


     สถาบันอุดมศึกษาพึงจัดสรร การวิเคราะห์ค่าใช้จ่าย และการตรวจสอบการเงินและงบประมาณอย่างมีประสิทธิภาพ


<table border="0" cellspacing="2" cellpadding="2" width="90%" align="center"><tbody>

เกณฑ์การตัดสิน หลักฐานอ้างอิง 1. มีระบบบัญชีที่สามารถตรวจสอบได้

8.2.1 (1) คู่มือการปฎิบัติงาน คณะ สำนักงาน หน่วยงาน 

8.2.1 (2) คู่มือการปฎิบัติงานระบบงบประมาณ พัสดุ การเงินและบัญชีกองทุน โดยเกณฑ์พึงรับพึงจ่าย ลักษณะ 3 มิติ สำหรับมหาวิทยาลัยนเรศวร

8.2.1 (3) คู่มือระบบบัญชี หน่วยงานย่อยในสังกัด มหาวิทยาลัยนเรศวร พ.ศ. 2539

    2. มี (1) + มีระบบหรือกลไกการตรวจสอบทั้งภายในและภายนอก  8.2.2 (1) คำสั่งคณะสหเวชศาสตร์ที่ 60/2549 เรื่อง แต่งตั้งคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน ของคณะสหเวชศาสตร์

8.2.2 (2) คำสั่งคณะสหเวชศาสตร์ที่ 78/2548 เรื่อง แต่งตั้งคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน

8.2.2 (3) ประกาศคณะสหเวชศาสตร์ เรื่อง แนวปฎิบัติในการควบคุมภายใน หน่วยงานย่อยของคณะสหเวชศาสตร์     3. มี (2) + มีการจัดทำสรุปหรือรายงาน การใช้จ่าย งบฐานะการเงิน และงบเดื 8.2.3 (1) รายงานอนุมัติการเบิกจ่ายเงิน ปีงบประมาณ 2549

8.2.3 (2) รายงานฐานะทางการเงิน ปีงบประมาณ 2549

8.2.3 (3) รายงานการเบิกจ่าย คณะสหเวชศาสตร์ ปีงบประมาณ 2549      4. มี (3) + มีการประเมินผลการดำเนินงานและจัดทำสรุปหรือรายงาน 8.2.4 (1) ผลการสอบทานการประเมินการควบคุมภายในคณะสหเวชศาสตร์ ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2548 - วันที่ 30 กันยายน 2549

8.2.4 (2) ประมวลข้อเสนอแนะจากการตรวจสอบหน่วยงาน ต่างๆ ประจำปี งบประมาณ 2549

      5. มี (4) + มีการเผยแพร่ และนำผลการประเมินมาปรับปรุงและพัฒนา 
8.2.5 (1) ผลการสอบทานการประเมินการควบคุมภายในคณะสหเวชศาสตร์ ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2548 - วันที่ 30 กันยายน 2549

8.2.5(2) ประมวลข้อเสนอแนะจากการตรวจสอบหน่วยงาน ต่างๆ ประจำปี งบประมาณ 2549

8.2.5 (3) รายงานใบสำคัญเงินทดลองจ่าย ปีงบประมาณ 2550 ประจำเดือน ตุลาคม
    

</tbody></table>

การประเมินตนเอง (SAR) <table border="1" cellspacing="0" cellpadding="0" width="100%" align="center" bordercolor="#000000"><tbody><tr><td>
<table border="0" cellspacing="2" cellpadding="2" width="95%" align="center"><tbody>

ผู้กำกับดูแล :   นางสาวกมลพร  เซี่ยงว่อง โทร. 6245
ผู้เก็บรวบรวมข้อมูล :  นายชรินทร์  ร่วมชาติ โทร. 6248
ปีที่แล้ว : 5 ในครั้งนี้ : 5 ปีต่อไป : 5
ผลการดำเนินงาน :
 สำนักงานเลขานุการ มีการปฏิบัติงานด้านระบบบํยช๊ตามคู่มือระบบัญชี มีคณะกรรมตรวจเงินคงเหลือประจำวันทุกวัน และมีหน่วยตรวจสอบภายในของมหาวิทยาลัยตรวจสอบระบบบัญชี และมีการสรุปรายงานเสนอให้ผู้บริหารของคณะรับทราบ โดยเสนอผ่านที่ประชุมคณเกรรมการประจำคณะ
และเผยแพร่ข้อมูลลงใน Data Online
TOWS Analysis :
ภาวะคุกคาม T : -การปรับเปลี่ยนระบบการเงิน บัญชี และพัสดุ ให้สอดคล้องตามระบบการบริหารการเงินการคลังภาครัฐสู่ระบบอิเล็กทรอนิกส์ (GFMIS) และมีขั้นตอนการเบิกจ่าย
ที่ซับซ้อนขึ้น
โอกาส O : -มหาวิทยาลัยนเรศวร มีระบบ 3 มิติ เพื่อเอื้ออำนวยในการควบคุม
การเบิกจ่ายเงินงบประมาณรายได้
จุดอ่อน W : -
จุดแข็ง S : -- มีการจัดตั้งคณะกรรมการควบคุมภายในของคณะสหเวชศาสตร์
เพื่อกำหนดแนวปฏิบัติในการตรวจสอบ
- มีการจัดทำรายงานการเงินและพัสดุ ตลอดจนการนำเสนอไว้ใน
Data Online และ บน Blog ของ Gotoknow
- มีการเผยแพร่ข้อมูลการตรวจสอบจากหน่วยตรวจสอบภายในของ
มหาวิทยาลัยผ่านระบบ Data Online
- มีการรับรองรายงานการเงินโดยมติที่ประชุมคณะกรรมการประจำคณะ
โครงการหรือกิจกรรมในปีต่อไป :
 วิจัยสถาบันเรื่อง "ค่าใช้จ่ายต่อหัวนิสิต คณะสหเวชศาสตร์ ปีงบประมาณ  2549"

</tbody></table>

    

การประเมินตรวจสอบ (CAR)
 ผลการประเมินตรวจสอบปีที่แล้ว : 5

                                                                     </td></tr></tbody></table> </td></tr></tbody></table>
<table border="0" cellspacing="2" cellpadding="2" width="95%" align="center"><tbody><tr><td style="background-color: #4682b4; border: 1px solid">กรรมการประเมินตรวจสอบ ประจำปีการศึกษา 2549</td></tr></tbody></table><p> </p><table border="2" cellspacing="2" cellpadding="2" width="100%" align="center" style="background-color: #ffffcc; border: #ffffcc 2px solid"><tbody><tr>

 

 กรรมการที่ประเมินตรวจสอบในองค์ประกอบที่ 8 ดัชนีที่ 8.2 ระบบบัญชีและการตรวจสอบ


- ดร.ศิริลักษณ์  ธีระภูธร
  รองคณบดีฝ่ายวิชาการ
  คณะสหเวชศาสตร์ มหาวิทยาลัย

</tr></tbody></table><p align="right">  <NEXT> /<สารบัญ> </p>