สำหรับข้อพิจารณาเกี่ยวกับข้อบกพร่องหรือจุดอ่อนที่มีนัยสำคัญ ของการดำเนินงานในหน่วยงานในการควบคุมภายใน (ระดับหน่วยงานภายใน) ของงานทะเบียน ฐานข้อมูล และการประเมินผล กลุ่มงานประกันสุขภาพ สำนักงานสาธารณสุขจังหวัดพัทลุง ที่ได้ดำเนินการโดยอาศัยการพิจารณาว่าจุดอ่อนหรือข้อบกพร่องในรายงานผลการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในที่ได้รับจากผู้บริหารระดับส่วนงานต่าง ๆ เป็นข้อบกพร่องหรือจุดอ่อนของการควบคุมภายในที่มีนัยสำคัญหรือไม่ เป็นหน้าที่ของหัวหน้างาน
อย่างไรก็ตามเป็นการยากที่จะระบุอย่างแน่ชัดว่าข้อบกพร่องหรือจุดอ่อนของการควบคุมภายในใดที่มีนัยสำคัญ โดยปกติข้อบกพร่องหรือจุดอ่อนที่มีนัยสำคัญมักเป็นเรื่องเกี่ยวกับการควบคุมที่ไม่เพียงพอที่จะลดความเสี่ยง ดังนั้น เครื่องมือเพื่อช่วยการพิจารณาใด้คำนึงถึงกรณีต่อไปนี้
1.
ผลที่อาจเกิดข้อผิดพลาด หรือความเสียหายหรือการไม่บรรลุวัตถุประสงค์
ฯลฯ
ที่มีความสำคัญอันเนื่องจากจุดอ่อนหรือข้อบกพร่องของการควบคุมภายในนั้น
ๆ
2.
ความเสี่ยงต่อการเกิดข้อผิดพลาดหรือความเสียหาย ฯลฯ
และโอกาสที่จะเกิดขึ้นได้
3.
การฝ่าฝืนไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย
ถึงแม้ไม่ร้ายแรงแต่ถือว่ามีนัยสำคัญ
4.
การทุจริตว่ามีนัยสำคัญเนื่องจากทำให้เกิดความเสียหายอย่างร้ายแรง
นอกจากจะมีการป้องกันมิให้เกิดได้ทัน
5.
เกี่ยวข้องกับจำนวนเงินสูง
6.
เกี่ยวข้องกับกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ ฯลฯ
การดำเนินการกรณีได้รับรายงานจุดอ่อนของการควบคุมภายใน ให้เป็นเรื่องที่ควรรายงานภายใน ถ้าข้อตรวจสอบที่ได้รับรายงานจากผู้บริหารระดับส่วนงานต่าง ๆ เป็นเรื่องที่ผู้บริหารระดับสูงให้ความสนใจและได้ใช้ดุลยพินิจแล้วเห็นว่าควรสื่อสารให้ทราบภายในหน่วยงานเท่านั้น เนื่องจากเรื่องเหล่านี้จะนำไปสู่การปรับปรุงแก้ไขของฝ่ายบริหารเพื่อให้การบริหารงานเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ และประสิทธิผลมากขึ้น ให้สั่งการตามควรแก่กรณีให้ถือเป็นเรื่องรายงานภายใน รายงานเหล่านี้ควรเสนอผ่านผู้บริหารระดับอาวุโสที่รับผิดชอบระบบประเมินผลฯ ทราบด้วย
ข้อบกพร่องหรือจุดอ่อนที่มีนัยสำคัญ ของงานทะเบียนฯ ที่วิเคราะห์ได้ มีดังนี้ (3 หน้าเอกสาร)
บันทึกนี้เขียนที่ GotoKnow โดย ชายขอบ ใน ไตรภาคีร่วมพัฒนาสุขภาพชุมชน
ไม่อนุญาตให้แสดงความเห็น
อนุญาตให้แสดงความเห็นได้เฉพาะสมาชิก