ขอบันทึกต่อเนื่องจากครั้งก่อนนะค่ะ คือสืบเนื่องจากการประชุมปฏิบัติการ KM : การพัฒนาระบบควบคุมภายใน มหาวิทยาลัยมหาสารคาม เมื่อวันศุกร์ที่ผ่านมา ได้มีการแบ่งกลุ่มปฏิบัติการวิพากษ์การจัดวางระบบควบคุมภายในและการรายงานการควบคุมภายในของหน่วยงาน ซึ่งแบ่งออกเป็น 4 กลุ่ม โดยมีเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายใน คือคุณกฤตยาวดี เกตุวงศา ทำหน้าที่เป็นคุณอำนวย นั้น
ในส่วน กลุ่มที่
1
ได้เริ่มด้วยการให้แต่ละคนได้แนะนำตัวกันก่อนว่ามาจากหน่วยงานไหน
เนื่องจากในกลุ่มจะประกอบด้วยหน่วยงาน คณะ
/เสริมศึกษา(วิสาหกิจ)/กองที่สังกัดสำนักงานอธิการบดี ทั้งหมด 14
หน่วยงาน
สมาชิกกลุ่มที่
1
คุณจักรินทร์
ตัวแทนจากกองคลังฯ
จากนั้นจะเป็นการผลัดกันเล่าเรื่องในการจัดวางระบบการควบคุมภายในและการจัดทำรายงานการควบคุมภายในตามระเบียบข้อ
6 ที่จัดส่ง สตง.ไปแล้ว ว่าหน่วยงานแต่ละหน่วยงานมีการจัดทำอย่างไร
และมีปัญหา-อุปสรรคอะไรบ้าง
รวมถึงหน่วยงานที่ได้รับการประเมินจากผู้ประเมินภายนอกหน่วยงาน(หน่วยตรวจสอบภายใน
มมส.) ที่มีผลการประเมินในระดับดี-ดีมากนั้น มีการจัดทำอย่างไร
และให้แต่ละหน่วยงานเสนอความเห็นในการแก้ไขปัญหาซึ่งกันและกัน
ซึ่งบรรยากาศในการประชุมในระยะเริ่มแรกค่อนข้างที่จะเป็นทางการ
แต่พอเมื่อใช้ระยะเวลาในการพูดคุยมากขึ้น
ก็เริ่มที่จะมีการแลกเปลี่ยนและเสนอความคิดเห็นมากขึ้น
จะมีเพียงตัวแทนบางหน่วยงานที่ไม่กล้าที่จะเสนอความคิดเห็นเท่าที่ควร
ซึ่งจุดนี้คงจะต้องนำไปคิดต่อสำหรับส่วนของคุณอำนวยรวมไปถึงผู้จัดการประชุมในครั้งต่อไปว่าทำอย่างไรจึงจะทำให้ทุกคนแสดงความคิดเห็นกันได้อย่างทั่วถึงมากขึ้น
และก่อนจบการแบ่งกลุ่มวิพากษ์ในวันนั้น
แต่ละหน่วยงานได้มีการสรุปจุดดีและเด่นของตนเองเพื่อให้หน่วยงานอื่นสามารถนำไปปรับใช้ได้
รวมไปถึงจะทำอะไรต่อไปหลังจากการประชุมในครั้งนี้
ซึ่งได้ผลสรุปดังนี้
คณะเภสัชศาสตร์
จุดเด่น คือมีการมอบหมายงานที่ชัดเจนตามโครงสร้าง
โดยมีเลขานุการคณะฯเป็นผู้รับผิดชอบ
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือเพิ่มความเข้าใจในเรื่องการควบคุมภายในให้แก่บุคลากรและให้บุคลากรในหน่วยงานเป็นผู้ที่สามารถระบุได้ว่าจุดเสี่ยงของตนอยู่ที่ตรงไหนได้ในแต่ละงาน
บัณฑิตวิทยาลัย
จุดเด่น
คือมีการแบ่งงานที่ชัดเจนและในปการจัดวางระบบควบคุมภายในจะเป็นการทำงานร่วมกัน
โดยมีผู้ประสานงานเป็นหลักในการรวบรวม
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือจะเพิ่มพูนความรู้ให้แก่บุคลากรในหน่วยงานเพื่อจะได้คะแนนในการประเมินที่สูงขึ้นในครั้งต่อไป
คณะแพทยศาสตร์ จุดเด่น
ยังไม่มีเนื่องจากขาดความรู้ความเข้าใจในการจัดวางการควบคุมภายใน
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือเพิ่มความเข้าใจในเรื่องการควบคุมภายในให้แก่บุคลากร
กองคลังและพัสดุ จุดเด่น
คือให้แต่ละงานมีส่วนร่วมในการวิเคราะห์ความเสี่ยงของตนเอง
โดยแยกออกเป็นด้านๆและมีคณะก
รรมการมาวิเคราะห์ผลการประเมินร่วมกัน
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือในการประเมินความเสี่ยงในรอบต่อไปจะทำการประเมินลึกลงไปในรายละเอียดของงานแต่ละงานเพื่อความครบถ้วนครอบคลุม
กองทะเบียน
จุดเด่น คือผู้บริหารของหน่วยงานควบคุมกำกับดูแลอย่างต่อเนื่อง
ได้จัดทำแบบสอบถามและตอบแบบสอบถามและนำเสนอผู้บังคับบัญชาทุกครั้ง
ปัจจุบันมีผู้ดูแลรับผิดชอบงานควบคุมภายใน จำนวน 5 คน
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือเพิ่มความเข้าใจในเรื่องการควบคุมภายในให้แก่บุคลากร
โครงการอนุรักษ์ใบลาน
จุดเด่น
คือขนาดหน่วยงานมีขนาดเล็กแต่ยังขาดความรู้ความเข้าใจและบุคลากรที่จะมารับผิดชอบด้านนี้โดยตรงยังไม่มีเนื่องจากมีเจ้าหน้าที่น้อย
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือเพิ่มความเข้าใจในเรื่องการควบคุมภายในให้แก่บุคลากร
ฟาร์มมหาวิทยาลัยฯ จุดเด่น
ยังไม่มีเนื่องจากขาดความรู้ความเข้าใจและที่ผ่านมาบุคลากรโดยส่วนใหญ่เป็นนักวิชาการฟาร์ม
ทำให้ไม่ให้ความสนใจเท่าที่ควรและหน่วยงานมีระบบการบริหารงานภายในแตกต่างจากหน่วยงานอื่น
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือเพิ่มความเข้าใจในเรื่องการควบคุมภายในให้แก่บุคลากร
กองบริการการศึกษา
จุดเด่น
คือหน่วยงานมีลักษณะการทำงานเป็นทีม
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือเพิ่มความเข้าใจในเรื่องการควบคุมภายในให้แก่บุคลากร
คณะศึกษาศาสตร์
จุดเด่น
คือเป็นหน่วยงานที่มีขนาดใหญ่แต่มีโครงสร้างการบริหารงานที่ชัดเจนและมีการมอบหมายงานด้านการตรวจสอบภายในที่ชัดเจน
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือกระตุ้นความเข้าใจและความสนใจเกี่ยวกับการควบคุมภายในแก่บุคลากรและมีการกำหนดขอบข่ายงานที่ชัดเจนมากยิ่งขึ้น
คณะมนุษยศาสตร์
จุดเด่น คือมีโครงสร้างการบริหารงานที่ชัดเจน
มีการเรียนการสอนที่หลากหลายและบุคลากรมีความรู้ความสามารถ
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม คือกระตุ้นให้บุคลากรในหน่วยงานมีความรู้ความเข้าใจมากขึ้น
กองส่งเสริมการวิจัยฯ จุดเด่น
คือบุคลากรมีจำนวนน้อย และมีการแบ่งสายงานที่ชัดเจน
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือจัดทำแบบสอบถามสำหรับการประเมินความเสี่ยงใช้ในหน่วยงาน
เนื่องจากที่ผ่านมายังไม่มีการจัดทำ
ศูนย์หนังสือ
มมส. จุดเด่น
ยังไม่มีเนื่องจากขาดความรู้ความเข้าใจในการจัดวางการควบคุมภายใน
สิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม
คือเพิ่มความเข้าใจในเรื่องการควบคุมภายในให้แก่บุคลากร
ซึ่งสำหรับการสรุปจุดเด่นต่างๆเหล่านี้ต้องขอขอบคุณ"คุณลิขิต"คือคุณกรวิภา เทียมวงศ์ แห่งกองบริการการศึกษา
สรุปประเด็นจากกลุ่มที่ 1 คือ โดยส่วนใหญ่หน่วยงานมีการจัดวางระบบควบคุมภายในแต่ยังไม่ครบถ้วนทุกกระบวนงานตามโครงสร้างของหน่วยงานและการออกแบบสอบถามการควบคุมภายในยังไม่ครบถ้วนรวมไปถึงความเข้าใจในเรื่องการควบคุมภายในของบุคลากรในหน่วยงานยังไม่กว้างขวางและสิ่งที่จะทำหลังจบการประชุม คือเพิ่มความเข้าใจในเรื่องการควบคุมภายในให้แก่บุคลากรและจัดทำแบบสอบถามการควบคุมภายในให้ครบถ้วนครอบคลุมตามโครงสร้างมากขึ้น
auditor03 msu.