การควบคุมภายใน

กลไกการบริหารให้มีประสิทธิภาพ

งานรายงานผลการควบคุมภายใน                        

                             ขั้นตอนการจัดทำรายงานการควบคุมภายในมี   6  ขั้นตอน คือ

1.              กำหนดผู้รับผิดชอบ

2.              กำหนดขอบเขตงานที่จะประเมินของแต่ละงาน

3.              การประเมินการควบคุม

4.              จัดทำแผนปรับปรุงการควบคุมภายใน

5.              จัดทำรายงานความคืบหน้า

6.              จัดวางระบบการควบคุมภายใน / ปรับปรุงการควบคุมภายใน

แบบฟอร์มตาระเบียบ ข้อ 5  มี 3 แบบ  คือ  แบบ ค.1 ,  แบบ ค.2 , แบบ ค.3

 

                                หลังจากวางระบบการควบคุมภายในเสร็จแล้ว  ขั้นต่อไปจะต้องดำเนินการตรวจสอบระบบการควบคุมภายในที่วางไว้  หลังจากสิ้นปีงบประมาณใน  90  วัน  ตามระเบียบฯ ข้อ 6

วิธีดำเนินการ  

                                1.ศึกษาและสรุปสาระสำคัญจากเอกสารคำแนะนำการจัดทำรายงานการควบคุมภายในตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ.2544  เล่มที่ 1 (รายงานตามระเบียบฯ ข้อ 5)  และเล่มที่ 2  (รายงานตามระเบียบฯ ข้อ 6)

                                2. แต่งตั้งคณะทำงาน

                                3. ประชุมคณะทำงาน ชี้แจงความสำคัญของระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ.2544 และการปฏิบัติตามระเบียบฯ

ดังกล่าว

4.              แจ้งทุกกลุ่มงานและทุกโรงเรียนในสังกัดดำเนินการตามระเบียบฯ ข้อ 5 ตามแบบ ค.1 , ค.2 , ค.3

5.              ขออนุมัติโครงการอบรมการจัดวางระบบการควบคุมภายในและรายงานการควบคุมภายใน ตามระเบียบฯ ข้อ 6 โดยวิทยากรจาก สำนักงานคณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน

6.              กำหนดปฏิทินออกประชุม ทบทวน ชี้แจง การจัดทำรายงานการการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในที่ได้ควบคุมไว้ในปีที่ผ่านมา ตามแบบติดตาม ปย.3 , แบบ ปม. ,แบบ ปย.3,แบบ ปย.2 และแบบ ปย.1  วันละ 1 เครือข่าย ทุกเครือข่าย และทุกกลุ่มงานใน สพท.โดยหัวหน้ากลุ่มอำนวยการและเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ

7.              คณะทำงานดำเนินการประมวลภาพรวมการรายงานของโรงเรียนในสังกัดและทุกกลุ่มงานใน สพท. และจัดพิมพ์เป็นรูปเล่ม

8.              นำเอกสารที่ประมวลภาพรวมเรียบร้อยแล้วนำเสนอผู้สอบทาน (โดยผู้ตรวจสอบภายใน) เพื่อสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายใน และรายงานผลการสอบทานการประเมินการควบคุมภายใน ตามแบบ ปส.

9.              นำเสนอ ผอ.สพท.เพื่อลงนามหนังสือรับรองการควบคุมภายในของผู้บริหารระดับส่วนงานย่อย ตามแบบ ปย.1