รายงานต้นทุนผลผลิต

รายงานการคำนวณต้นทุน

ปีงบประมาณ 2550 ช่วงที่ 1

บทที่ 1

บทนำ

 

ความเป็นมา

กระบวนการจัดทำงบประมาณและการบริหารงบประมาณตามนโยบายภาครัฐกำหนดให้เป็นไปตามระบบงบประมาณแบบมุ่งเน้นผลงานเชิงยุทธศาสตร์(Strategic Performance Based Budgeting :SPBB) ซึ่งรัฐบาลจะมีแผนการบริหารราชการแผ่นดินที่ยึดตามเจตนารมณ์ของคำแถลงนโยบายของคณะรัฐมนตรีต่อรัฐสภาใช้เป็นแม่บทในการถ่ายทอดกลยุทธ์หลักลงไปในระดับกระทรวง กรม และหน่วยงานในระดับล่าง โดยมียุทธศาสตร์ชาติจัดตามกลุ่มภารกิจ มีเป้าหมายยุทธศาสตร์ชาติ (Strategic Delivery Target) และตัวชี้วัดความสำเร็จ (Key Performance Indicator :KPI) ใช้เป็นหลักประกันต่อรัฐสภา และเป็นแนวทางให้กระทรวงต่าง ๆ  นำไปกำหนดเป็นยุทธศาสตร์ของกระทรวง มีเป้าหมายการให้บริการสาธารณะ (Service Delivery Target) และตัวชี้วัดความสำเร็จเป็นหลักประกัน   ที่ใช้ทำข้อตกลงการให้บริการสาธารณะ (Public Service Agreement :PSA) กับรัฐบาล ใช้เป็นแนวทางของสำนักงานคณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษา และสถานศึกษาระดับล่างลงไป   นำไปจัดทำแผนการให้บริการ กำหนดเป็นผลผลิต ตัวชี้วัดความสำเร็จในเชิงปริมาณ คุณภาพ เวลา และต้นทุนให้สอดคล้องกับพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณของแต่ละปี และใช้จัดทำข้อตกลงการจัดทำผลผลิต (Service Delivery Agreement :SDA)  ระหว่างรัฐมนตรีว่าการกระทรวงศึกษาธิการกับเลขาธิการคณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน   หรือเลขาธิการคณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน  กับผู้อำนวยการสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษารวมถึงผู้อำนวยการระดับหน่วยงาน ในส่วนกลาง หรือผู้อำนวยการสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษา กับ ผู้อำนวยการสถานศึกษาต่อไป

                ตามกระบวนการจัดทำงบประมาณของ สำนักงานคณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษา และสถานศึกษาจะต้องจัดทำแผนปฏิบัติการประจำปีงบประมาณ โดยมีสาระของการให้บริการเดิม และบริการใหม่ที่รัฐเพิ่มเติมนโยบายใหม่เข้ามา จัดทำเป็นแผนงาน/งาน/โครงการ โดยมีกิจกรรมแสดงเป็นรายละเอียดการทำงาน เพื่อกำหนดให้กิจกรรมเป็นตัวแทนของศูนย์ต้นทุน แล้วนำค่าใช้จ่ายตามศูนย์ต้นทุนดังกล่าวไปผ่านกระบวนการคำนวณต้นทุนกิจกรรม ต้นทุนผลผลิตต่อไป  เพื่อนำไปวางแผนพัฒนาประสิทธิภาพการบริหารจัดการตามแผนปฏิบัติการประจำปีงบประมาณ และใช้ ต้นทุนกิจกรรม  และต้นทุนผลผลิต  ไปเป็นแนวทางในการจัดทำคำขอตั้งงบประมาณในปีถัดไป  เพื่อให้เพียงพอกับความต้องการจำเป็นของแต่ละหน่วยงาน  ซึ่งมีผลผลิตและบริบทที่ต่างกัน

                การบริหารงบประมาณของสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาสตูล   ปีงบประมาณ 2550 ช่วงที่ 1       (1 ตุลาคม 2549 ถึง 31 มีนาคม 2550) มุ่งเน้นความเป็นอิสระในการบริหารจัดการ มีความคล่องตัว โปร่งใสตรวจสอบได้ ยึดหลักการบริหารมุ่งเน้นผลสัมฤทธิ์และการบริหารงบประมาณแบบมุ่งเน้นผลงาน เป็นระบบงบประมาณที่แสดงถึงความเชื่อมโยง ระหว่างทรัพยากรที่ใช้กับผลงานที่เกิดขึ้นในสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาสตูล และยังเป็นการบริหารงบประมาณ แบบผสมผสานระหว่างการวางแผนการจัดทำงบประมาณ การตรวจสอบติดตามทบทวนผลงานที่เกิดขึ้น ส่งผลให้เกิดคุณภาพในการบริหารงบประมาณ การบริหารโดยใช้หลักธรรมาภิบาลและหลักการบริหารเน้นการทำงานเป็นทีม  สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาสตูล บริหารจัดการไปตามหลักกฎหมาย หลักยุติธรรม ความโปร่งใสที่ตรวจสอบได้ ความคุ้มค่าคุ้มทุน การร่วมคิดร่วมทำและร่วมรับผิดชอบ ของคณะกรรมการในการทำงาน

 

วัตถุประสงค์ของการคำนวณต้นทุน

                (1)  เพื่อรายงานผลการคำนวณต้นทุนผลผลิต ต้นทุนกิจกรรม และต้นทุนหน่วยงาน

                (2)  เพื่อนำผลการคำนวณต้นทุนไปบริหารประสิทธิภาพการบริหารจัดการของหน่วยงาน

                (3)  เพื่อใช้เป็นข้อมูลให้หน่วยเหนือบริหารประสิทธิภาพการตั้งและจัดงบประมาณ

 

ข้อมูลทั่วไปของสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาสตูล มีรายละเอียด  ดังนี้

                (1)  สถานที่ตั้ง

                        ชื่อสถานศึกษา  สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาสตูล  ตั้งอยู่เลขที่  884 หมู่ที่ 4   ถนนยนตรการกำธร   ตำบลคลองขุด    อำเภอเมืองสตูล จังหวัดสตูล   รหัสไปรษณีย์91000   โทร ศัพท์  0-7472 – 1380   โทรสาร 0-7472-1224   

                สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาสตูล โดยภาพรวมการจัดการศึกษาขั้นพื้นฐาน โรงเรียนในสังกัด ผ่านการประเมินมาตรฐานการศึกษาขั้นพื้นฐาน (75%) ได้แก่  ด้านผู้เรียนคือ มาตรฐานที่ 1 ผู้เรียนมีคุณธรรม จริยธรรม และค่านิยมที่พึงประสงค์ มาตรฐานที่ 2 ผู้เรียนมีจิตสำนึกในการอนุรักษ์และพัฒนาสิ่งแวดล้อม มาตรฐานที่ 7 ผู้เรียนมีสุขนิสัย สุขภาพกายและสุขภาพจิตที่ดี มาตรฐานที่ 8 ผู้เรียนมีสุนทรียภาพและลักษณะนิสัยด้านศิลปะ ดนตรี และกีฬา  ด้านครู มาตรฐานที่ 9 ครูมีคุณวุฒิความรู้ ความสามารถตรงกับงานที่รับผิดชอบ หมั่นพัฒนาตนเองเข้ากับชุมชนได้ดีและมีครูพอเพียง ด้านผู้บริหาร มาตรฐานที่ 11 ผู้บริหารมีภาวะความเป็นผู้นำและมีความสามารถในการบริหารจัดการ มาตรฐานที่ 12 สถานศึกษามีการจัดองค์กร โครงสร้าง ระบบการบริหารงานและพัฒนาองค์กร อย่างเป็นระบบครบวงจร มาตรฐานที่ 13 สถานศึกษามีการบริหารและจัดการศึกษาโดยใช้โรงเรียนเป็นฐาน มาตรฐานที่ 15 สถานศึกษามีการจัดกิจกรรมส่งเสริมคุณภาพผู้เรียนอย่างหลากหลาย มาตรฐานที่ 16 สถานศึกษามีการจัดสภาพแวดล้อมและการบริการที่ส่งเสริมให้ผู้เรียนพัฒนาตามธรรมชาติเต็มศักยภาพ

                (2)  ข้อมูลนักเรียน

                        1.  นักเรียนระดับก่อนประถมศึกษา                                        จำนวน     7,406   คน

                        2.  นักเรียนระดับประถมศึกษา ช่วงชั้นที่ 1                            จำนวน   11,547   คน

                        3.  นักเรียนระดับประถมศึกษา ช่วงชั้นที่ 2                            จำนวน   13,359  คน

                        4.  นักเรียนระดับมัธยมศึกษาตอนต้น ช่วงชั้นที่ 3                จำนวน      8,880   คน

                        5.  นักเรียนระดับมัธยมศึกษาตอนปลาย                 จำนวน      3,998  คน

                             ช่วงชั้นที่ 4

                                                                                                                       รวมจำนวน    45,190  คน

 

                (3)  ข้อมูลผู้ปกครองในเขตบริการของ สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาสตูล  ผู้ปกครองส่วนใหญ่มอาชีพเกษตรกรรม ได้แก่  การทำสวนยาง สวนผลไม้ สวนปาล์ม  ส่วนแถบชายฝั่งทะเลอันดามัน ผู้ปกครอง มีอาชีพ ทำการประมง  

                (4)  ข้อมูลครูและบุคลากรทางการศึกษา

                        ผู้บริหาร                                                                                        จำนวน   12          คน

                        ครู (ค.ศ.)                                                                                       จำนวน    29          คน

                        บุคลากรทางการศึกษา                                                                จำนวน    79          คน

                        พนักงานราชการ                                                                         จำนวน.    -            คน

                        ลูกจ้างประจำ                                                                                จำนวน     11         คน

                                                                                                                       รวมจำนวน     131        คน

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4  ข้อมูลด้านงบประมาณ ย้อนหลัง 3 ปี

ปีงบประมาณ	เงินงบประมาณ	เงินนอกงบประมาณ	รวม
2550	724,859,813	0	724,859,813
2549	685,629,530	0	685,629,530
2548	695,107,107	0	695,107,107

 

 

1.5  สรุปรายงานผลการคำนวณต้นทุนกิจกรรม ในปีที่ผ่านมา จำแนกตามแหล่งที่มาของเงิน

กิจกรรม	เงินงบประมาณ	เงินนอกงบประมาณ	รวม
กิจกรรมหลัก	116,353.72	0	116,353.72
กิจกรรมรอง	60,162.67	0	60,162.67
กิจกรรมสนับสนุน	14,159.68	0	14,159.68

 

 

 

1.6  สรุปรายงานผลการคำนวณต้นทุนผลผลิตต่อหัว ในปีที่ผ่านมา จำแนกตามแหล่งที่มาของเงิน

ระดับ

เงินงบประมาณ

เงินนอกงบประมาณ

รวม