แบบฝึกหัดบทที่ 3

ข้อที่ 6  บริษัทปูนซีเมนต์ไทย  จำกัด  (มหาชน)  ควรมีโครงสร้างองค์กรด้านสินเชื่ออย่างไรบ้าง  และต่างกับบริษัทปูนซีเมนต์นครหลวง  จำกัด  (มหาชน)  หรือไม่ -ประเภทธุรกิจ โดยจะต้องพิจารณาว่าธุรกิจนั้นอยู่ในประเภทใดบ้าง -ขนาดของการให้สินเชื่อ ถ้ามีการขายเชื่อเป็นจำนวนมากก็ต้องมีฝ่ายสินเชื่อแยกออกต่างหาก -ลักษณะของการให้บริการต่างๆ ในด้านสินเชื่อ ถ้าองค์กรมีบริการด้านสินเชื่อมาก ควรมีวิธีการปฏิบัติของบริการอย่างเป็นระบบ -การมอบหมายภาระหน้าที่งานด้านสินเชื่อให้องค์กรอื่นไปทำ ที่เห็นชัดคือบริษัทพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ ที่ติดต่อกับธนาคารให้ทำหน้าที่ด้านสินเชื่อแทน -ประเภทของลูกค้า มักจัดกลุ่มลูกค้าตามลักษณะของผลิตภัณฑ์ หรือตามภูมิศาสตร์ หรือลักษณะการซื้อ -จำนวนลูกหนี้ ยิ่งมีลูกหนี้มากยิ่งต้องจัดโครงสร้างให้เหมาะสม เป็นระบบ รวมทั้งใช้บุคลากรด้านสินเชื่อที่มีคุณภาพจำนวนมากกว่าองค์กรที่มีจำนวนลูกหนี้น้อยราย -ลักษณะการขายของธุรกิจ องค์กรควรมีการกำหนดมาตรฐานการขายสินค้าให้กับตัวแทนจำหน่ายทุกแห่งเหมือนๆกัน เพื่อจะได้มีมาตรฐานที่ดี ส่วนบริษัทปูนซีเมนต์ไทย จำกัด (มหาชน) กับ บริษัท ปูนซีเมนต์นครหลวง จำกัด (มหาชน) มีโครงสร้างองค์กรด้านสินเชื่อ ที่น่าจะแตกต่างกัน ถึงทั้งสองบริษัททำธุรกิจที่เหมือนกัน และเป็นคู่แข่งกัน แต่ปูนซีเมนต์ไทย จำกัด (มหาชน) ก็มีผลิตภัณฑ์ ที่มากกว่า จึงทำให้มีรูปแบบการบริหารงานที่ซับซ้อนกว่า

ข้อที่ 7 การที่บริษัทเงินทุน ทำธุรกิจด้านการให้เช่าซื้อรถยนต์ ประเด็นใดบ้างที่ควรพิจารณาความเสี่ยง และควรแก้ไขปัญหาดังกล่าวอย่างไร ประเด็นที่ควรพิจารณาคือ ปัจจัยความเสี่ยง จากลักษณะของธุรกิจการให้บริการด้านสินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์ ปัจจัยความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นและมีผลกระทบต่อการดำเนินงานในอนาคตของบริษัทมีดังนี้ -ความเสี่ยงจากการแข่งขัน  ควรแก้ไขปัญหาดังกล่าวคือ  ควรมุ่งเน้นรักษาส่วนแบ่งทางการตลาด  โดยสร้างความสัมพันธ์ที่ดีกับผู้จำหน่ายรถยนต์  รวมทั้งการให้ผลตอบแทนที่ดี  ซึ่งเป็นการช่วยให้บริษัทมีลูกค้าเช่าซื้อใหม่อย่างต่อเนื่องสม่ำเสมอ  พร้อมกับการขยายฐานลูกค้าเช่าซื้อรถยนต์เพื่อเสริมปริมาณธุรกิจของบริษัทนั้นๆ -ความเสี่ยงจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย  ควรแก้ไขปัญหาดังกล่าวคือ  ลดความเสี่ยงโดยพยายามจัดหาแหล่งเงินทุนที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่  และมีอายุเฉลี่ยที่ใกล้เคียงกับพอร์ตสินเชื่อเพื่อให้สอดคล้องกับสินเชื่อที่ต้องปล่อยออกไปโดยจะเสนอขายหุ้นกู้ที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่แก่ผู้ลงทุน -ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องทางการเงินจากแหล่งเงินทุนระยะสั้น  ควรแก้ไขปัญหาดังกล่าวคือ  ขอวงเงินสินเชื่อไว้กับธนาคารหลายแห่ง  และควรมีนโยบายเสนอขายหุ้นกู้  เพื่อรักษาเสถียรภาพในการบริหารแหล่งเงินกู้ได้ดีขึ้นและสอดคล้องกับการทำธุรกิจของบริษัท -ความเสี่ยงจากการดำเนินงานควรแก้ไขปัญหาดังกล่าวคือจัดให้มีบุคคลค้ำประกัน  และให้ลูกค้าวางเงินดาวน์ปริมาณที่เหมาะสมกับความเสี่ยงของลูกค้าแต่ละราย  นอกจากนี้ยังต้องมีระบบการควบคุมภายในอย่างมีประสิทธิภาพที่สามารถช่วยลดปัญหาสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้  และทำให้สามารถลดความเสี่ยงจากจากการก่อทุจริตภายในบริษัท ความเสี่ยงจากการพึ่งพิงผู้ถือหุ้น  ควรแก้ไขปัญหาดังกล่าวคือ  ควรกำหนดขอบเขตของการทำธุรกิจในตลาดสินเชื่อรถยนต์ใหม่  และตลาดสินเชื่อรถยนต์เก่าเพิ่มเติมเพื่อเป็นการลดความเสี่ยงจากการพึ่งพิงผู้ถือหุ้น -ความเสี่ยงจากกรณีผู้ถือหุ้นรายใหญ่มีความขัดแย้งทางผลประโยชน์เนื่องจากมีกิจการที่แข่งขันกัน  ควรแก้ไขปัญหาดังกล่าวคือ  เนื่องจากอาจจะมีการแข่งขันเน้นด้านการอุปโภคและบริโภคในรูปเช่าซื้อแก่ลูกค้ารายใหญ่  จึงควรมีอิสระในการหาลูกค้าใหม่ๆเพิ่มขึ้น

แบบฝึกหัดบทที่ 4

ข้อที่ 6จงอธิบายลักษระความเสี่ยงภัย ของการให้สินเชื่อของ บริษัท อิออน ธนสินทรัพย์ จำกัด ลักษณะความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้น และมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัท อิออน ธนสินทรัพย์ จำกัด สามารถสรุปได้ดังนี้ -ความเสี่ยงจากการผันผวนของอัตราดอกเบี้ย ความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยอาจส่งผลกระทบโดยตรงต่อผลการดำเนินงานของบริษัทฯ โดยหากอัตราดอกเบี้ยในตลาดปรับสูงขึ้นจะส่งผลให้ต้นทุนในการจัดหาเงินทุนของบริษัทฯ สูงขึ้นด้วยเช่นกัน และบริษัทฯ ได้ตระหนักถึงความเสี่ยงดังกล่าว ดังนั้น บริษัทฯจึงมีนโยบายป้องกันความเสี่ยงจากการผันผวนของอัตราดอกเบี้ยโดยบริษัทฯ ได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยสำหรับเงินกู้ยืมระยะยาวสกุลเงินเยนอัตราดอกเบี้ยลอยตัว เงินกู้ยืมระยะยาวสกุลเงินเยนอัตราดอกเบี้ยคงที่ และเงินกู้ยืมระยะยาวสกุลเงินบาทที่มีอัตราดอกเบี้ยลอยตัวให้เป็นเงินกู้ยืมระยะยาวสกุลเงินบาทอัตราดอกเบี้ยคงที่ นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังได้ทำสัญญากำหนดเพดานสูงสุดของอัตราดอกเบี้ยลอยตัวจำนวน 1 สัญญา เพื่อเป็นการป้องกันความเสี่ยงจากเงินกู้ระยะสั้นและระยะยาวสกุลเงินบาทที่มีอัตราดอกเบี้ยลอยตัว -ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ การป้องกันความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน บริษัทฯ ได้ทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าสำหรับเงินกู้ยืมระยะสั้นที่เป็นเงินตราต่างประเทศทั้งหมด รวมทั้งสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศสำหรับเงินกู้ยืมระยะยาวสกุลเงินเยนจำนวน 7,700 ล้านเยน ทั้งนี้ บริษัทฯ ไม่มีนโยบายที่จะทำสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพื่อการค้าหรือเก็งกำไรทั้งในปัจจุบันและอนาคต -ความเสี่ยงจากความเพียงพอของเงินทุนหมุนเวียน บริษัทฯ ใช้แหล่งเงินทุนในการให้สินเชื่อแก่ลูกค้าของบริษัทฯ จากเงินกู้ยืม ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2546 บริษัทฯ มียอดลูกหนี้การค้าสุทธิจำนวน 12,789.62 ล้านบาท และได้ใช้แหล่งเงินทุนจากเงินกู้ยืมจำนวน 12,214.93 ล้านบาท ซึ่งบริษัทฯ ได้ตระหนักถึงความเสี่ยงจากการพึ่งพิงแหล่งเงินทุนแหล่งใดแหล่งหนึ่งมากเกินไป บริษัทฯ จึงกระจายความเสี่ยงในการจัดหาเงินทุน โดยการกู้ยืมเงินจากธนาคารจำนวนทั้งสิ้น 12 แห่ง แบ่งเป็นสาขาของธนาคารต่างประเทศจำนวน 7 แห่ง และธนาคารในประเทศจำนวน 5 แห่ง โดยในช่วงระยะเวลาที่ผ่านมา เพื่อเพิ่มความเพียงพอของแหล่งเงินทุน บริษัทฯ ยังได้ทำสัญญากับสถาบันการเงินเพื่อช่วยในการจัดหาเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินอื่นๆ ในลักษณะวงเงินกู้ยืมผูกพัน (Commitment Line) ในวงเงินจำนวน 700 ล้านบาท และ 1,000 ล้านเยนนอกจากนี้ บริษัทฯยังมีนโยบายที่จะจัดหาเงินทุนให้เพียงพอกับการขยายตัวของการให้สินเชื่อของบริษัทฯ โดยการเพิ่มความหลากหลายในการจัดหา เงินทุนในระยะยาว โดยการออกหุ้นกู้ ตั๋วเงิน การแปลงสินทรัพย์ให้เป็นหลักทรัพย์ เป็นต้น -ความเสี่ยงจากการที่ผู้ขอสินเชื่อแจ้งข้อมูลเท็จ บริษัทฯ ตระหนักถึงความเสี่ยงที่เกิดจากการที่ผู้ขอสินเชื่อหรือร้านคู่ค้าแจ้งข้อมูลเท็จในการขอสินเชื่อซึ่งอาจทำให้บริษัทฯ ได้รับความเสียหาย เนื่องจากบริษัทฯ จะไม่สามารถติดตามหนี้จากผู้ขอสินเชื่อรายดังกล่าวได้ และบริษัทฯ ก็จะต้องทำการตัดจำหน่ายหนี้ดังกล่าวเป็นหนี้สูญในที่สุด ดังนั้นเพื่อเป็นการป้องกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากกรณีดังกล่าว บริษัทฯ จึงมีกระบวนการในการตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่รัดกุม โดยพนักงานอนุมัติสินเชื่อจะตรวจสอบจากฐานข้อมูลของบริษัทฯ ตรวจสอบจากชื่อผู้จดทะเบียนขอใช้โทรศัพท์ตามหมายเลขโทรศัพท์ที่ผู้ขอสินเชื่อแจ้งไว้ในใบคำขอสินเชื่อ รวมทั้งการยืนยันความถูกต้องโดยการโทรศัพท์สอบถามทั้งที่บ้านและที่ทำงาน หากยังมีข้อสงสัยก็จะส่งพนักงานตรวจสอบไปตรวจสอบบ้านและที่ทำงานเป็นการเพิ่มเติม -ความเสี่ยงจากการทุจริตของพนักงานอนุมัติสินเชื่อ บริษัทฯ มีความเสี่ยงจากการทุจริตของพนักงานอนุมัติสินเชื่อ เช่น การอนุมัติเกินวงเงินที่ผู้ขอสินเชื่อควรจะได้รับ หรือการอนุมัติสินเชื่อให้แก่ผู้ขอสินเชื่อที่มีคุณสมบัติไม่ผ่านเกณฑ์ที่บริษัทฯ กำหนด บริษัทฯ ได้ป้องกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากเหตุการณ์ดังกล่าวโดยกำหนดให้ผู้บริหารและพนักงานระดับหัวหน้าของฝ่ายควบคุมสินเชื่อสุ่มตรวจสอบการอนุมัติสินเชื่อว่าเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่บริษัทฯ กำหนดไว้หรือไม่ นอกจากนั้นฝ่ายเร่งรัดหนี้สินจะส่งรายงานให้แก่ผู้บริหารฝ่ายควบคุมสินเชื่อและผู้จัดการสาขาเพื่อทำการวิเคราะห์และตรวจสอบรายละเอียดของลูกหนี้ค้างชำระเพื่อหาสาเหตุว่าเกิดจากความไม่ถูกต้องในการอนุมัติสินเชื่อหรือไม่ ทั้งนี้เพื่อพิจารณาดำเนินการต่อไป -ความเสี่ยงจากการเก็บรักษาข้อมูล เนื่องจากการดำเนินงานของบริษัทฯ ต้องขึ้นอยู่กับระบบเครือข่ายคอมพิวเตอร์ เนื่องจากบริษัทฯ จะต้องเก็บรักษา ข้อมูลของลูกค้าเป็นจำนวนมาก ซึ่งหากระบบคอมพิวเตอร์ขัดข้อง หรือเกิดเหตุการณ์ใดๆ ที่ทำให้ข้อมูลสูญหายหรือรั่วไหล ก็จะส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ ดังนั้น บริษัทฯ จึงกำหนดให้มีระบบการถ่ายเทข้อมูลซึ่งเชื่อมโยงระหว่างเครื่องคอมพิวเตอร์หลักและเครื่องคอมพิวเตอร์สำรอง ซึ่งหากเครื่องคอมพิวเตอร์หลักขัดข้องเครื่องคอมพิวเตอร์สำรองก็จะสามารถทำงานได้โดยทันทีอย่างต่อเนื่องรวมทั้งมีการบันทึกข้อมูลต่างๆ ลงบนเทปบันทึกข้อมูล (Magnetic Tape) ซึ่งจะทำการบันทึกเป็นรายวัน รายสัปดาห์ และรายเดือน และเพื่อความปลอดภัย บริษัทฯ จึงทำการเก็บรักษาเทปดังกล่าวไว้ยังสถานที่อื่น นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้กำหนดให้มีการใช้รหัสประจำตัวในการเข้าสู่ระบบข้อมูลของบริษัทฯ เพื่อเป็นการป้องกันการรั่วไหลของข้อมูลที่เป็นความลับ -ความเสี่ยงจากการเข้ามาควบคุมของภาครัฐ เมื่อวันที่ 11 พฤศจิกายน 2545 กระทรวงการคลังได้ประกาศให้ธุรกิจบัตรเครดิต เป็นกิจการที่ต้องขออนุญาต ตามประกาศคณะปฏิวัติฉบับที่ 58 และให้ธนาคารแห่งประเทศไทย กำหนดหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการประกอบธุรกิจบัตรเครดิต โดยกำหนดอัตราดอกเบี้ยการผิดนัดชำระหนี้ หรือค่าปรับในการชำระหนี้ล่าช้ากว่ากำหนด หรือค่าธรรมเนียม และค่าบริการ และได้กำหนดคุณสมบัติของผู้ถือบัตรเครดิต โดยกำหนดอัตราการชำระหนี้ค้างชำระขั้นต่ำ เพดานสูงสุดในการให้สินเชื่อบัตรเครดิต และกิจกรรมในการส่งเสริมการขาย และคุณภาพของลูกหนี้บัตรเครดิต ดังนี้ •ยอดชำระหนี้ค้างชำระขั้นต่ำ เพิ่มจาก ร้อยละ 5 เป็นร้อยละ 10 ของยอดค้างชำระ •บริษัทบัตรเครดิต ต้องยกเลิกบัตรเครดิตที่มีการค้างชำระ เกินกว่า 3 งวดขึ้นไป •บริษัทบัตรเครดิต ต้องตรวจสอบข้อมูลลูกค้ากับศูนย์ข้อมูลบัตรเครดิต ก่อนอนุมัติบัตร •ยอดสินเชื่อสูงสุดที่ให้ต้องไม่เกิน 5 เท่าของรายได้ต่อเดือน หรือกระแสเงินสดในบัญชีธนาคาร •บริษัทบัตรเครดิต ต้องควบคุมพนักงานในการทำกิจกรรมส่งเสริมการขาย เพื่อการสมัครบัตรเครดิต -ความเสี่ยงกรณีบริษัทฯ มีผู้ถือหุ้นรายใหญ่ถือหุ้นเกินร้อยละ 50 ปัจจุบัน กลุ่มผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ คือ กลุ่มอิออน ซึ่งถือหุ้นรวมกันจำนวน 31,560,000 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 63.12 ของจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของบริษัทฯ ซึ่งจะทำให้กลุ่มผู้ถือหุ้นดังกล่าวสามารถควบคุมมติที่ประชุมผู้ถือหุ้นได้เกือบทั้งหมดไม่ว่าจะเป็นเรื่องการแต่งตั้งกรรมการหรือการขอมติในเรื่องอื่นที่ต้องใช้เสียงส่วนใหญ่ของที่ประชุมผู้ถือหุ้นยกเว้นเรื่องที่กฎหมายหรือข้อบังคับบริษัทฯ กำหนดให้ต้องได้รับเสียง 3 ใน 4 ของที่ประชุมผู้ถือหุ้น ดังนั้น ผู้ถือหุ้นรายอื่นจึงอาจไม่สามารถรวบรวมคะแนนเสียงเพื่อตรวจสอบและถ่วงดุลเรื่องที่ผู้ถือหุ้นใหญ่เสนอได้ -ความเสี่ยงที่เกี่ยวกับการรับซื้อคืนสิทธิเรียกร้องในลูกหนี้จากบริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ จำกัด ภายใต้โครงการ แปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ ของบริษัทฯ บริษัทได้จำหน่ายสิทธิเรียกร้องในลูกหนี้เช่าซื้อ ให้กับ บริษัท อีเทอนอล นิติบุคคล เฉพาะกิจ จำกัด (ESPV) และบริษัท อีเทอนอล เครดิต การ์ด นิติบุคคล เฉพาะกิจ จำกัด (ECC) ซึ่งทั้งสองบริษัทได้จดทะเบียนภายใต้ประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ เพื่อประกอบการเป็นนิติบุคคลเฉพาะกิจ ภายใต้กฎหมายว่าด้วยนิติบุคคลเฉพาะกิจ เพื่อโครงการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ ตามที่ได้รับอนุมัติโครงการจากสำนักงาน คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

ข้อที่ 9 เพราะเหตุใดกิจการค้าจึงมักผ่อนปรนเงื่อนไขมากกว่าธนาคารพาณิชย์

  การที่กิจการค้ามีการผ่อนปรนเงื่อนไขมากกว่าธนาคารพาณิชย์  เนื่องมาจากกิจการค้ามีการกำหนดนโยบายสินเชื่อของตนตามวัตถุประสงค์และความต้องการที่เป็นไปได้ที่จะได้รับชำระหนี้จากลูกค้า โดยที่ไม่ต้องผ่านพระราชบัญญัติ จึงมีการผ่อนประได้ง่ายกว่า เช่น การกำหนดมาตราฐานสินเชื่อ ต้องระบุให้ชัดเจนว่าจะยอมรับความเสี่ยงของลูกหนี้แต่ละรายเพียงใด การกำหนดระยะเวลาชำระหนี้  คือ  กิจการค้าจะกำหนดระยะเวลาชำระหนี้ให้กับลูกค้าแต่ละรายไม่เท่ากัน  ทั้งนี้เนื่องจากลูกค้าแต่ละรายก็มีลักษณะแตกต่างกัน  และการกำหนดส่วนลดเงินสด  เป็นอีกสิ่งหนึ่งที่ใช้คำนึงการให้สินเชื่อ  ส่วนลดเงินสดถือเป็นค่าใช้จ่ายของกิจการที่ต้องยอมแลกเพื่อดึงดูดใจลูกค้ามาชำระหนี้ให้เร็วขึ้นกิจการค้านั้นก็จะมีสภาพคล่องดีขึ้น  รวมถึงลดต้นทุนที่จมอยู่ในลูกหนี้ลงได้ 

ส่วนธนาคารพาณิชย์มีการกำหนดนโยบายผ่านพระราชบัญญัติ โดยที่กฎต้องเป็นกฎยากที่จะมีการเปลี่ยนแปลง อย่างเช่น มีอำนาจการอนุมัติที่ชัดเจน การกำหนดวิธีการสินเชื่อ ต้องทันสมัย ครบถ้วน เชื่อถือได้ และมีส่วนเกี่ยวข้องกับลูกค้ารายนั้นๆ การกำหนดเงื่อนไขและวงเงินสินเชื่อ ต้องเป็นไปอย่างรอบคอบ ควบคุมการเบิกเงินกู้ได้ เพื่อให้ลูกค้านำเงินไปใช้ตามวัตถุประสงค์ การกำหนดนโยบายการติดตามหนี้อย่างชัดเจน ถ้ามีความเสียหายมากขึ้น ต้องให้นิติกรฝ่ายเร่งรัดหนี้สินเป็นผู้รับไปดำเนินการต่อ การกำหนดประเภทสินเชื่อที่ควรสนับสนุนและควรหลีกเลี่ยง โดยทั่วไปมักจะหลีกเลี่ยงการเก็งกำไรในอสังหาริมทรัพย์ หรือสินค้าฟุ่มเฟือยไม่จำเป็น การกำหนดอัตราดอกเบี้ย จะมีการกำหนดไม่เท่ากัน ขึ้นอยู่กับระยะเวลาการให้กู้ วงเงินกู้ ประเภทหรือลักษณะธุรกิจนั้นๆ การกำหนดหลักประกัน จะต้องนำที่ดิน อาคาร และสังหาริมทรัพย์มาเป็นหลักประกัน การกำหนดระบบงานการให้สินเชื่อในการทำงานให้เหมาะสมจะทำให้การช่วยเหลือเป็นไปอย่างทันเหตุการณ์ และการกำหนดแนวทางช่วยเหลือลูกหนี้ที่อ่อนแอ...

นางสาว ศรัญญา คลังนาค การเงินการธนาคาร 02 รหัสนักศึกษา 54127326063