SAR ON BLOG : 8.2 การเงินและงบประมาณ

องค์ประกอบที่ 8 การเงินและงบประมาณ 

ปฏิบัติการที่ดี

     สถาบันอุดมศึกษาพึงระดมทรัพยากรการเงินจากแหล่งต่าง ๆ เพื่อสนับสนุนการดำเนินงานของสถาบัน มีการจัดสรรงบประมาณ ประเมินผลการใช้งบประมาณ และตรวจสอบการเงินและงบประมาณอย่างเป็นระบบ

8.2 ระบบบัญชีและการตรวจสอบ

ดัชนีที่ 8.2 ระบบบัญชีและการตรวจสอบ
ปฏิบัติการที่ดี

     สถาบันอุดมศึกษาพึงจัดสรร การวิเคราะห์ค่าใช้จ่าย และการตรวจสอบการเงินและงบประมาณอย่างมีประสิทธิภาพ

เกณฑ์การตัดสิน	หลักฐานอ้างอิง
1. มีระบบบัญชีที่สามารถตรวจสอบได้	8.2.1 (1) คู่มือการปฎิบัติงาน คณะ สำนักงาน หน่วยงาน  8.2.1 (2) คู่มือการปฎิบัติงานระบบงบประมาณ พัสดุ การเงินและบัญชีกองทุน โดยเกณฑ์พึงรับพึงจ่าย ลักษณะ 3 มิติ สำหรับมหาวิทยาลัยนเรศวร 8.2.1 (3) คู่มือระบบบัญชี หน่วยงานย่อยในสังกัด มหาวิทยาลัยนเรศวร พ.ศ. 2539
2. มี (1) + มีระบบหรือกลไกการตรวจสอบทั้งภายในและภายนอก	8.2.2 (1) คำสั่งคณะสหเวชศาสตร์ที่ 60/2549 เรื่อง แต่งตั้งคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน ของคณะสหเวชศาสตร์ 8.2.2 (2) คำสั่งคณะสหเวชศาสตร์ที่ 78/2548 เรื่อง แต่งตั้งคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน 8.2.2 (3) ประกาศคณะสหเวชศาสตร์ เรื่อง แนวปฎิบัติในการควบคุมภายใน หน่วยงานย่อยของคณะสหเวชศาสตร์
3. มี (2) + มีการจัดทำสรุปหรือรายงาน การใช้จ่าย งบฐานะการเงิน และงบเดื	8.2.3 (1) รายงานอนุมัติการเบิกจ่ายเงิน ปีงบประมาณ 2549 8.2.3 (2) รายงานฐานะทางการเงิน ปีงบประมาณ 2549 8.2.3 (3) รายงานการเบิกจ่าย คณะสหเวชศาสตร์ ปีงบประมาณ 2549
4. มี (3) + มีการประเมินผลการดำเนินงานและจัดทำสรุปหรือรายงาน	8.2.4 (1) ผลการสอบทานการประเมินการควบคุมภายในคณะสหเวชศาสตร์ ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2548 - วันที่ 30 กันยายน 2549 8.2.4 (2) ประมวลข้อเสนอแนะจากการตรวจสอบหน่วยงาน ต่างๆ ประจำปี งบประมาณ 2549
5. มี (4) + มีการเผยแพร่ และนำผลการประเมินมาปรับปรุงและพัฒนา	8.2.5 (1) ผลการสอบทานการประเมินการควบคุมภายในคณะสหเวชศาสตร์ ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2548 - วันที่ 30 กันยายน 2549 8.2.5(2) ประมวลข้อเสนอแนะจากการตรวจสอบหน่วยงาน ต่างๆ ประจำปี งบประมาณ 2549 8.2.5 (3) รายงานใบสำคัญเงินทดลองจ่าย ปีงบประมาณ 2550 ประจำเดือน ตุลาคม

การประเมินตนเอง (SAR)

ผู้กำกับดูแล :   นางสาวกมลพร  เซี่ยงว่อง โทร. 6245
ผู้เก็บรวบรวมข้อมูล :  นายชรินทร์  ร่วมชาติ โทร. 6248
ปีที่แล้ว : 5	ในครั้งนี้ : 5	ปีต่อไป : 5

ผลการดำเนินงาน :

 สำนักงานเลขานุการ มีการปฏิบัติงานด้านระบบบํยช๊ตามคู่มือระบบัญชี มีคณะกรรมตรวจเงินคงเหลือประจำวันทุกวัน และมีหน่วยตรวจสอบภายในของมหาวิทยาลัยตรวจสอบระบบบัญชี และมีการสรุปรายงานเสนอให้ผู้บริหารของคณะรับทราบ โดยเสนอผ่านที่ประชุมคณเกรรมการประจำคณะ
และเผยแพร่ข้อมูลลงใน Data Online

TOWS Analysis :
ภาวะคุกคาม T :	-การปรับเปลี่ยนระบบการเงิน บัญชี และพัสดุ ให้สอดคล้องตามระบบการบริหารการเงินการคลังภาครัฐสู่ระบบอิเล็กทรอนิกส์ (GFMIS) และมีขั้นตอนการเบิกจ่าย ที่ซับซ้อนขึ้น
โอกาส O :	-มหาวิทยาลัยนเรศวร มีระบบ 3 มิติ เพื่อเอื้ออำนวยในการควบคุม การเบิกจ่ายเงินงบประมาณรายได้
จุดอ่อน W :	-
จุดแข็ง S :	-- มีการจัดตั้งคณะกรรมการควบคุมภายในของคณะสหเวชศาสตร์ เพื่อกำหนดแนวปฏิบัติในการตรวจสอบ - มีการจัดทำรายงานการเงินและพัสดุ ตลอดจนการนำเสนอไว้ใน Data Online และ บน Blog ของ Gotoknow - มีการเผยแพร่ข้อมูลการตรวจสอบจากหน่วยตรวจสอบภายในของ มหาวิทยาลัยผ่านระบบ Data Online - มีการรับรองรายงานการเงินโดยมติที่ประชุมคณะกรรมการประจำคณะ

โครงการหรือกิจกรรมในปีต่อไป :

 วิจัยสถาบันเรื่อง "ค่าใช้จ่ายต่อหัวนิสิต คณะสหเวชศาสตร์ ปีงบประมาณ  2549"

    

การประเมินตรวจสอบ (CAR)

 ผลการประเมินตรวจสอบปีที่แล้ว : 5

                                                                     

กรรมการประเมินตรวจสอบ ประจำปีการศึกษา 2549

 

กรรมการที่ประเมินตรวจสอบในองค์ประกอบที่ 8 ดัชนีที่ 8.2 ระบบบัญชีและการตรวจสอบ - ดร.ศิริลักษณ์  ธีระภูธร   รองคณบดีฝ่ายวิชาการ   คณะสหเวชศาสตร์ มหาวิทยาลัย

  <NEXT> /<สารบัญ>

[ดร.ศิริลักษณ์ ธีระภูธร กรรมการตรวจประเมิน]

ผลการประเมินตรวจสอบครั้งนี้  : 5
ข้อสังเกต
1.  มีระบบการทำงานที่ดีและสามารถตรวจสอบได้แต่รูปแบบการเผยแพร่า ยังไม่ชัดเจน
2.  ข้อมูลที่นำเสอนผ่าน Blog ไม่สามรถแสดงหลักฐานจริงได้ครบทำให้ต้งอตรวจสอบหลักฐานที่เป็นเอกสารด้วย

[~ ผู้หญิงคนหนึ่งกับตัวเลข AHS ~]

ได้มีการแก้ไขปรับปรุงดังต่อไปนี้

http://gotoknow.org/blog/i-am-ket/103558